本帖最后由 同和服务 于 2024-3-16 08:45 编辑
增值税一般纳税人应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定，在规定的纳税期限内填报《增值税及附加税费申报表（般纳税人适用）》及其附列资料，向主管税务机关进行增值税纳税申报。缴纳增值税、消费税的单位和个人，都是城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的缴纳义务人，纳税人在进行增值税申报时，应同时进行城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的申报。
一、功能路径
1、【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】。对于无税费（种）登记且未开具发票的纳税人只能通过纳税人主动点击功能菜单进入。
2、本期应申报提醒进入办税功能。
3、通过首页搜索栏输入关键字查找出的“增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）”进入办税功能。
4、通过首页热门栏次，选择“增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）”进入办税功能。
二、操作步骤
1、登录新电子税局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】功能菜单。
01
2、进入系统后，系统获取税智撑平台或核心征管的纳税人特征等标签，根据规则进行判断，进入不同的申报模式(确认式申报模式、补录式申报模式、填表式申报模式）。
(1)如为确认式申报模式：
①纳税人对税（费）结果进行确认。左上角确认税款所属期，本期应补退税部分作为确认式页面所反映的主要内容，需要纳税人对预填的数据进行确认（若页面里数据不对，需要调整销售收入以外的数据时，请点击“我要填表”，进入填表模式在对应数据栏次进行修改）
02
②在销售收入模块里面，纳税人需要确认销售额是否正确，特别是纳税人存在有未开票收入的情况，可直接点击销售额输入框，根据实际经营情况对销售额栏次进行编辑（注意蓝色框提示，主要是针对未开票收入进行补录），完成后点击【确认】。
03
③纳税人若在确认式页面认为展示的数据不正确，请进入申报表填表界面，点击“我要填表”，进入填表式申报模式，填写完成确认后点击【提交】。
04
进入填表模式后，请按照一般纳税人申报表填表规则，先对相关附表进行填写，附表填写完成后回到主表再次核实相关栏次数据是否正确反映，特别是本期需要缴纳的税费数据会显示在页面的左下角。
05
④纳税人如需申报表预览，可通过点击“预览报表”进行查看明细报表数据。
06
07
⑤纳税人填写完成，确认数据无误，点击“提交”后，需要对本次申报的结果进行确认声明，纳税人按提示补全声明信息后，点击【确认】即可提交申报。
08
⑥点击【确定】，申报成功后，可以立即进行缴款，完成本次申报涉及的税费款缴纳。
09
(2)如为补录式申报模式：
①当纳税人进入功能模块，发现页面存在可以对销售额、进项税额、税额抵减情况可以通过点击输入框进行修改时，即可确定为补录式。
若纳税人对存在有未开票收入、其他扣税凭证、税额抵减等情况时，请纳税人分别点击补录项进行详细补录。
10
11
②纳税人确认数据预填和补录是否完整正确，若与实际情况不符，请点击修改框对相关数据进行修改。
12
③纳税人如需进入申报表填表界面，点击“我要填表”，进入填表式申报模式，填写完成确认后点击【提交】。
13
点击“我要填表”进入填表申报模式。
14
④、纳税人如需申报表预览，可通过点击“预览报表”进行查看明细报表数据。
15
16
⑤纳税人填写完成，确认数据无误后，点击“提交”后，需要纳税人对本次申报结果进行确认声明，纳税人按提示补全声明信息后，点击【确认】即可提交申报。
17
(3)如为填表式申报模式： ①纳税人将直接进入申报表表单填写内容页面，按增值税一般纳税人表单样式规范进行填写。
18
②纳税人先填写相应的附表之后再检查主表内容是否正确。若需填写减免信息，则在“增值税减免税申报明细表”附表中选择减免性质代码及名称，并输入对应的减免税额信息（性质代码输入框支持模糊查询）。
19
③申报成功后，可以进行立即缴款，查验本期税款显示无误之后，可选择立即缴款或者预约缴款完成本次申报涉及的税费款缴纳。
20
3、若纳税人在填表过程中出现错误或者违反表单内部勾稽关系的情况时（产生表间比对），系统将在纳税人点击提交按钮时进行提醒。 对于生成的表间比对异常，若是“提示性比对”纳税人可点击“确认提交”，直接进行申报缴费，也可以点击“取消”针对系统比对提示检查修改原表单内容。修改完成之后可再次点击“提交”进行申报缴款。 若是“强制性比对（红色）”纳税人需要修改申报表单后才能继续提交报表。3、若纳税人在填表过程中出现错误或者违反表单内部勾稽关系的情况时（产生表间比对），系统将在纳税人点击提交按钮时进行提醒。 对于生成的表间比对异常，若是“提示性比对”纳税人可点击“确认提交”，直接进行申报缴费，也可以点击“取消”针对系统比对提示检查修改原表单内容。修改完成之后可再次点击“提交”进行申报缴款。 若是“强制性比对（红色）”纳税人需要修改申报表单后才能继续提交报表。
21
4、纳税人在进行增值税申报时，应同时进行城市维护建设税教育费附加和地方教育费附加的申报。
22
1、值税及附加税费申报（一般纳税人适用）有哪些申报模式？我怎么选择使用哪种模式？ 答：增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）有三种模式： 一是针对业务简单的纳税人，系统推荐确认式申报，系统自动预填数据，纳税人确认无误即可一键申报。 二是针对业务相对复杂的纳税人，系统推荐补录式申报，纳税人在系统预填数据的基础上补录未开票收入、其他抵扣、进项转出税额、抵减税额等信息后即可快速申报。 三是针对业务复杂的纳税人，系统推荐填表式申报，即传统申报模式。以上申报模式由系统根据纳税人特征标签和涉税数据情况，自动为您推荐，您无需选择。
2、系统给我推荐的申报模式是填表式，我能选择确认式或补录式吗？ 答：不能。如果系统判断您的业务比较复杂，不符合确认式或补录式的条件，无法为您完整预填相关数据，则不能选择切换到确认式或补录式申报模式。
3、我不想用推荐的确认式或补录式申报模式，仍想采用传统表单填报的方式进行申报，如何操作？ 答：在确认式或补录式申报模式页面首行，有“我要填表”的显著字样，纳税人点击“我要填表”，即可进入到传统表单填报模式。
4、如果系统预填的数据与我公司实际数据存在差异，我应当如何修改？ 答：系统根据纳税人的涉税数据，按业务规则实现数据预填。对预填结果与实际经营不符的情况，您在确认式和补录式申报模式时，可点击“销售收入”、“进项税额”等页面补录区域，按实际业务数据进行补录；也可点击“我要填表”切换进入到填表式申报模式，填写完成后，点击【确定】即完成修改。 | 
发表于 2024-3-16 08:45:30
发表于 2024-7-13 08:55:34
楼主