新版电子税务局操作指引--财务报表报送及更正

同和服务

一、操作指引
（一）登录新电子税局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财务报表报送】-【财务报表报送及更正】。

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（二）进入【财务报表报送及更正】后，纳税人可以选择通过“财报导入”，“财报转换”报表，也可以直接“在线填写”。

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1.财报导入。

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（1）纳税人可选择财报导入进行标准模板导入申报。

（2）点击【下载模板】并填写完成后，上传导入，确认无误后，即可提交。

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2.财报转换。
（1）纳税人使用财务核算软件的，可以从财务核算软件导出。

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（2）若纳税人发现报表数据有误或不一致，可以点击右上角【调整项目】进行修改。

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（3）完成后点击【重新转换】，相应的数据就会自动带入到报表中，确认无误后即可提交。

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3.在线填写。

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（1）纳税人可选择在线填写报表数据，点击左侧报表列表，可以切换填报资产负债表、利润表等表单，填写完成后【提交申报】即可。

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二、注意事项
  建议纳税人在征期内先报送财务报表，再申报同期企业所得税。如纳税人已报送同期财务报表，申报企业所得税时系统会自动获取财务报表信息对“营业收入”、“营业成本”、“利润总额”本年累计金额进行预填；如预填数据与实际存在差异可对预填数据进行修改，以避免出现财务报表数据和企业所得税申报数据不一致的情况。

三、常见问题
1、系统提示当前未查询到备案信息，请先进行备案，如何处理？
答：纳税人可通过【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【财务会计制度及核算软件备案报告】功能进行财务会计制度备案，然后再进行财务报表报送。
注意：之前已进行财务会计制度备案但未备案“财务报表报送小类”的需先修改财务会计制度备案增加报送小类后才能进行财务报表报送。

2、如果预填的期初数据与我公司实际数据存在差异，我应当如何修改？
答：进入报表报送界面后系统会自动根据往期财务报表的数据带出“年初余额”、“上期金额”等信息，如与公司实际数据存在差异可对预填数据进行修改。

3、为什么我报送财务报表时会提示数据与企业所得税申报数据比对不符？我该怎么处理？

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答：新电子税局增加了财务报表数据与企业所得税申报数据比对功能。若您已进行相同属期企业所得税申报，在提交申报财务报表数据时，系统会自动比对企业所得税与财务报表数据，不一致时进行提示。您可以选择返回修改相应数据或选择继续申报。