新版电子税务局操作指引--增值税留抵税额退税

同和服务

登录新电子税局后，点击【我要办税】-【一般退税管理】-【增值税留抵税额退税】功能菜单。

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进入增值税留抵税额退税选择界面，有增值税制度性留抵税额退税和增值税期末留抵税额退税两种退税项目。

（一）办理增值税期末留抵税额退税

选择【增值税期末留抵税额退税】，点击【确定】，进入增值税期末留抵税额退税申请界面。

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1.退抵税企业类型为“大型客机和新支线飞机企业”

当退抵税企业类型为“大型客机和新支线飞机企业”，进入页面后自动预填纳税人名称、纳税人识别号、银行账户信息和退抵税企业类型等信息。

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（1）选择退抵税方式，录入申请退税额和退税申请理由，点击【提交】。

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（2）系统提示申请成功。点击【查看申报表】可查看申报表，点击【返回办税首页】返回办税首页，点击【查看】可查看办税进度。

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2.退抵税企业类型为“2类油品（石脑油、燃料油）企业”

当退抵税企业类型为“2类油品（石脑油、燃料油）企业”时。系统自动带出纳税人信息、银行账户信息和退抵税企业类型等信息。

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（1）选择退抵税方式。

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（2）可添加增值税专用发票信息，点击【模板下载】下载《增值税期末留抵税额退税导入模板-增值税专用发票信息.xls》。

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（3）填写《增值税期末留抵税额退税导入模板-增值税专用发票信息.xls》。

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（4）点击【批量导入】，弹出批量导入界面。

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（5）点击【选择文件】添加文件。

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（6）点击【继续选择】可继续添加上传文件。

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（7）点击【删除】可删除待上传状态文件。

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（8）点击【点击上传】上传已选择文件。

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（9）上传过程中可点击【取消上传】取消文件上传。

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（10）不点击【取消上传】，等待文件上传成功。

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（11）上传成功后点击界面框右上角【×】关闭批量导入界面，增值税专用发票信息栏带出已导入的发票信息。

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（12）如需删除发票信息，请点击【删除】，系统弹出“确认删除数据吗”提示框，点击【确定】可删除发票信息。

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（13）如需单张逐笔输入，点击【新增】。

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（14）录入发票号码、金额（元）和税额（元），选择开票日期。

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（15）如需添加海关进口专用缴款书信息，点击【模板下载】下载《增值税期末留抵税额退税导入模板-海关进口专用缴款书信息.xls》。

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（16）填写《增值税期末留抵税额退税导入模板-海关进口专用缴款书信息.xls》。

053

（17）点击【批量导入】，系统弹出批量导入界面。

055

（18）点击【选择文件】，添加《增值税期末留抵税额退税导入模板-海关进口专用缴款书信息.xls》文件。

057

（19）点击【点击上传】上传已选择文件。

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（20）点击界面框右上角【×】关闭批量导入界面，海关进口专用缴款书信息栏带出已导入的海关进口专用缴款书信息。

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（21）如需单张逐笔输入，点击【新增】。

065

（22）录入缴款书号码、完税价格（元）和代征增值税税额（元），选择填发日期。

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（23）添加外购2类油品已缴纳消费税信息，点击【模板下载】。

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（24）填写《增值税期末留抵税额退税导入模板-外购2类油品消费税信息.xls》。

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（25）点击【批量导入】系统弹出批量导入界面。

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（26）点击【选择文件】，添加《增值税期末留抵税额退税导入模板-外购2类油品消费税信息.xls》文件。

075

（27）点击【点击上传】。

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（28）点击界面右上角【×】关闭批量导入界面框，外购 2 类油品已缴纳消费税信息栏自动带出已导入的2类油品已缴纳消费税信息。

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（29）如需单张逐笔输入，点击【新增】。

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（30）录入完税凭证号码、金额（元）和税额（元），选择开票日期。

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（31）录入接收信息栏，需填写申请退税额和退税申请理由，点击【提交】。

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（32）系统跳转至上传附报资料界面。

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（33）点击【上传】，上传附报资料。

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（34）点击【提交】，系统弹出确认提交提示框。

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（35）点击【确定】，系统提示申请成功。

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3.退抵税企业类型为“集成电路企业”

当退抵税企业类型为“集成电路企业”，系统自动预填纳税人信息、银行账户信息和退抵税企业类型等信息。

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（1）选择退抵税方式。

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（2）在增值税专用发票信息栏点击【模板下载】。

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（3）填写《增值税期末留抵税额退税导入模板-增值税专用发票信息.xls》。

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（4）点击【批量导入】。

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（5）点击【选择文件】。

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（6）点击【点击上传】。

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（7）点击界面框右上角【×】关闭批量导入界面，增值税专用发票信息栏自动带出已导入的增值税专用发票信息。

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（8）如需单笔逐张输入，点击【新增】。

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（9）录入发票号码、金额（元）和税额（元），选择开票日期。

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（10）如需批量添加海关进口专用缴款书信息，点击【模板下载】。

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（11）填写《增值税期末留抵税额退税导入模板-海关进口专用缴款书信息.xls》。

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（12）点击【批量导入】。

055-1

（13）点击【选择文件】，添加《增值税期末留抵税额退税导入模板-海关进口专用缴款书信息.xls》文件。

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（14）点击【点击上传】。

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（15）点击界面框右上角【×】关闭批量导入界面框，海关进口专用缴款书信息栏带出已导入的关进口专用缴款书信息。

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（16）点击【新增】。

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（17）录入缴款书号码、完税价格（元）和代征增值税税额（元），选择填发日期。

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（18）填写申请退税额和退税申请理由。

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（19）点击【提交】，系统提示申请成功。

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（20）在申请成功界面中，点击【查看申请表】，可跳转至查看申请表界面，点击【返回办税首页】可返回办税首页。

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（二）办理增值税制度性留抵税额退税

在增值税留抵税额退税选择界面，选择【增值税制度性留抵税额退税】，点击【确定】。

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系统跳转至增值税留抵退税申请页面，退税企业类型分为“小微企业”、“特定行业”和“一般企业”。

（1）若退税企业类型属于“小微企业”（小型企业或微型企业）的，系统自动带出留抵退税申请信息。纳税人根据实际情况修改留抵退税申请信息，点击【提交】，系统跳转申请表单预览界面。

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（2）若退税企业类型属于“特定行业”（“制造业、科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”、“交通运输、仓储和邮政业”、“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、 “教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”）的，系统自动带出留抵退税申请信息。纳税人根据实际情况修改留抵退税申请信息，点击【提交】，系统跳转申请表单预览界面。

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（3）若退税企业类型属于“一般企业”的，系统自动带出留抵退税申请信息。纳税人根据实际情况修改留抵退税申请信息，点击【提交】，系统跳转申请表单预览界面。

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（4）确认预览数据无误后，点击【提交】。

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（5）系统跳转申请成功界面。可点击【撤销申请】按钮撤销本次退税申请，点击【返回办税首页】按钮回到首页。

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