新版电子税务局操作指引--源泉扣缴合同信息采集及变更

同和服务

1.登录新电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【跨境交易合同信息管理】功能菜单。

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2.进入系统后，纳税人输入已有数据，点击查询，可查询出已采集合同信息：

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1)点击“新增合同”。

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2)新增合同，选择收款人类型：非居民企业、非境内注册居民企业、非居民个人：

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1、收款人类型：非居民企业
1)存在非居民企业身份码可直接输入，若无非居民企业身份码可去采集，采集后继续填写必填项表单。
2)填写表单必填信息后，点击“下一步”，带出“上传附列资料”界面，点击“上传”按钮，上传符合条件格式的资料后，点击“提交”。

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3)提交申请成功。

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2、收款人类型：非境内注册居民企业
1)输入企业的识别号，填写表单后，点击“下一步”，带出“上传附列资料”界面。

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2) 点击“上传”按钮，上传符合条件格式的资料后，点击“提交”。
3) 提交申请成功。
3、收款人类型：非居民个人
1)存在非居民个人识别号可直接输入，无符合条件非居民纳税人识别号，可以进行非居民个人信息采集，采集后点击确定，继续填写必填项表单。填写表单后，点击“下一步”，带出“上传附列资料”。

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2)点击“上传”按钮，上传符合条件格式的资料后，点击“提交”。
3)提交申请成功。
3、支付情况报告
1)纳税人新增合同为劳务合同（承包工程、提供劳务所得、国际运输），可进行支付情况报告填写。

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2)点击支付情况报告，进入填表页面，填写必填项表单，填写后点击下一步，然后上传附送资料。

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3)提交申请成功。
4、其他操作
1、修改合同、作废合同、补充资料
1)点击修改合同，进入填表页面，填写必填项后提交。

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2)点击修改合同，若合同已进行非居民扣缴义务人指定，系统提示：“该合同存在正在受理的扣缴义务人指定流程，待流程结束后再进行合同修改。”
3)点击作废按钮，点击确认即可。
4)若合同已关联对外支付备案表（已支付状态的）或者已关联申报表的，系统提醒提示：“该合同已使用（涉及扣缴企业所得税、非居民企业企业所得税自行申报、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案、对外支付备案），请先作废申报或备案后再作废合同！”
5)若合同已进行非居民扣缴义务人指定，系统提示：“该笔数据已进行指定扣缴义务人处理，不允许作废！”
6)点击补充资料按钮，显示上传附件。
7)按照文件格式上传相对应的资料，也可以对已上传的文件进行删除，重新上传最新文件，点击确定按钮即可。
2、智能辅助申报、申报（企业所得税（源泉扣缴）、企业所得税（指定扣缴）、增值税、文化事业建设费）
1)点击智能辅助申报，进入对外支付综合办税（国际汇税通）。

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2)点击更多-申报，选择企业所得税（源泉扣缴），进入扣缴企业所得税报告-法定源泉扣缴。

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3）点击更多-申报，选择增值税，满足条件可以进入其他代扣代缴、代收代缴申报。

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4)点击更多-申报，选择文化事业建设费，满足条件可以进入代扣代缴文化事业建设费申报。

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