新版电子税务局操作指引--扣缴企业所得税报告

同和服务

1.登录新电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【扣缴企业所得税报告】功能菜单。

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2.进入模块后，纳税人根据需要选择扣缴类型，分别为“法定源泉扣缴”、“指定扣缴”和“递延税款补缴”。
（1）法定源泉扣缴
1）选择合同
若有合同可选择的情况下：
在选择扣缴类型时便会弹出选择合同页面，选择好合同后点击【确定】按钮，回到主页面，会自动带出相应的合同名称等相关可带出的信息。

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2）若没有合同可选择时，或想新增合同时，便可点击选择合同界面的【去新增合同】，点击即可跳转到跨境交易合同信息管理界面。

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3）若存在的合同是很早之前的数据，其非居民身份码还是F码时，则需要采集非居民身份码。
点击【去采集】按钮，便会会跳转到采集页面。

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3）选择合同后，填写需要补充的信息。

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4）确认无误，可在当前页面，进行确认式申报。即通过点击【提交申报】按钮直接申报。

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5）亦可通过【我要填表】按钮，进行填表式申报。

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点击【提交申报】按钮，提交申报。

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6）可通过【预览表单】进行详情查看。

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点击【预览表单】按钮，弹出预览表单界面。

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7）当选择了享受协定待遇的优惠信息，则需要填写【享受协定待遇表】。

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8）当享受国内税收优惠的优惠信息中选择的减免性质为0004081524|《财政部 税务总局 国家发展改革委 商务部关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围的通知》 财税〔2018〕102号第一条时，则需要填写【递延纳税报告表】。

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9）提交成功。

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10）更正与作废：在【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报更正与作废】模块可更正与作废。

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（2）指定扣缴
1）选择合同
若系统检测无“指定扣缴义务人通知书”时，即指定扣缴文书编号为空，需要进行指定扣缴义务人登记。

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若已有指定扣缴文书编号时，选择合同，点击【确定】，进入到指定扣缴界面。

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2）选择合同后，填写需要补充的信息。

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确认无误，可在当前页面，进行确认式申报。即通过点击【提交申报】按钮直接申报。

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3）亦可通过【我要填表】按钮，进行填表式申报。

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4）根据实际情况，可自行填写享受协定待遇信息报告表。

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5）提交成功。

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（3）递延税款补缴
1）扣缴人在源泉扣缴时，有享受国内税收优惠的优惠信息中选择的减免性质为0004081524|《财政部 税务总局 国家发展改革委 商务部关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围的通知》 财税〔2018〕102号第一条时填写【递延纳税报告表】享受递延，后来当扣缴义务人能履行扣缴义务进行的时候，便可在选择递延缴纳报告表，进行补缴税款。

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2）选择递延缴纳报告表后，填写需要补充的信息。

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3）后面操作类似法定源泉扣缴，可直接【提交申报】或【我要填表】进行确认式申报或填表式申报。提交申报成功后，会跳转到申报成功界面。

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S20230612093242

申报完之后在哪里下载申报表啊

同和服务

S20230612093242 发表于 2024-9-9 11:03
申报完之后在哪里下载申报表啊

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