生产企业免抵退税业务申报流程（离线版）

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采用离线版申报系统进行出口货物劳务免抵退税申报的需要与电子税务局“离线申报”配合使用，首先通过离线版申报系统采集申报数据，生成申报数据，再通过电子税务局“离线申报”完成正式申报。
（1）选择申报业务
通过“向导”->“退税申报向导”->“免抵退明细数据采集”，进入申报模块。如图：

（2）明细数据采集
通过手动采集的方式采集出口货物劳务免抵退申报明细表，同时也可根据申报数据实际情况按需要采集“海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表”、“出口货物收汇情况表”、“出口货物离岸价差异原因说明表”等辅助申报的表单。
选择申报系统“退税申报向导”第二步“免抵退明细数据采集”->“出口货物劳务免抵退申报明细表”，点击【增加】按钮，录入报关单号、出口发票号、出口日期、出口商品代码等内容。如图：

（3）生成汇总表
选择申报系统“退税申报向导”第二步“免抵退明细数据采集”->“免抵退税申报汇总表”，点击【增加】按钮，录入“纳税表不得抵扣累加”及“期末留底税额”，再点击【确定】按钮，生成汇总表数据。如图：

（4）生成申报数据
选择申报系统“退税申报向导”第三步“生成免抵退税申报”，选择“免抵退税申报”，输入“所属期”，再点击【确定】按钮，生成申报数据保存至本地电脑。如图：

（5）申报数据报表打印
选择申报系统“退税申报向导”第四步“打印免抵退税报表”，选择“出口货物劳务免抵退税申报明细表”，录入“打印所属期”，点击【打印预览】按钮。如图：

（6）数据撤销
若发现申报数据有误，可将数据撤销，返回到明细数据录入阶段，进行修改，再按照退税申报向导流程重新申报。选择申报系统“退税申报向导”第六步“免抵退税数据撤销”，选择“免抵退税申报”，输入“所属期”，点击【确定】按钮。如图：

（7）数据查询
生成申报数据后，可在免抵退税数据查询中查看。选择申报系统“退税申报向导”第七步“免抵退税数据查询”，再选择“出口货物劳务免抵退税申报明细表”。如图：

（8）数据自检
登录电子税务局后，通过“我要办税”->“出口退税管理” ->“出口退（免）税申报” ->“免抵退税申报”，选择“离线申报”进入申报模块。如图：

选择“数据自检”进入“数据自检”界面，点击【上传】按钮，弹出“文件上传”界面，再点击【选择文件】按钮，选择生成的申报数据文件，最后再点击【开始上传】按钮，完成数据自检操作。如图：

数据自检成功后，可在“自检情况”下查看自检产生的疑点个数，点击具体“疑点个数”可查看疑点详情。如图：

（9）正式申报
选择“正式申报”进入“正式申报”界面，点击【上传】按钮，选择“申报方式”后再点击【选择文件】按钮，选择生成的申报数据文件，最后再点击【开始上传】按钮，完成正式申报操作。

（10）申报结果查询
完成正式申报后，可实时查询税务机关对该退税业务的审核状态及流程信息。如图：