新版电子税务局操作指引--对外支付综合办税（国际汇税通）

同和服务

1.登录新电子税局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【综合申报】-【对外支付综合办税】功能菜单进入申报页面。

001

2.进入对外支付综合办税（国际汇税通）首页，分别有跨境交易合同信息管理、服务贸易等项目对外支付税务备案、常用申报方案、智能计算结果、税款计算器以及非居民身份信息采集等6个子业务。

003

（1）合同信息采集：点击【进入办理】按钮

005

进入第一步合同信息采集页面，可选择合同进行申报，界面显示如下：

007

选择合同后，点击【开始办理】

009

进入合同及本次支付信息，其中本次支付金额和支付日期为必填项，必须填写。

011

填写完数据项后，点击【下一步】按钮，去到下一个页面（对外支付备案或智能辅助计算），若已备案或支付金额小于5万美元时，进入到智能辅助计算；若未备案且支付金额大于5万美元时，进入到对外支付备案

013

（2）对外支付备案：当合同未备案且支付金额大于5万美元时，进入到对外支付备案页面，界面如下图：

015

填写完数据项后，点击【返回】按钮，可回到上一个合同信息采集页面

017

填写完数据项后，点击【下一步】按钮，弹窗申请成功提示框

019

点击【关闭】按钮，页面刷新去到下一个页面（智能辅助计算）

021

（3）智能辅助计算：当合同已备案或支付金额小于5万美元时，进入到智能辅助计算页面

1）纳税义务判断，在此页面选择支付费用类型，界面如下图：

023

根据一级类型选择二级类型，界面如下图：

025

选择二级类型后，显示对应的问题页面，界面如下图：

027

回答问题以后，显示【确定】按钮，界面如下图：

029

点击【确定】按钮后，根据答案判断出相应的结果，界面如下图：

031

点击【重置】按钮后，页面刷新回到纳税判断义务初始化页面，界面如下图：

033

点击【下一步】按钮后，进入下一个页面，界面如下图：

035

2）计算页面，在此页面填写必填数据项后，点击【计算】按钮，界面如下图：

037

点击【计算】按钮，计算出显示页面的税种的应税信息，界面显示如下图：

039

点击【按此结果申报】按钮，生成报表进入到扣缴申报页面，界面显示如下图：

041

（4）扣缴申报：进入到扣缴申报页面

在扣缴申报页面，根据报表的情况显示预览表单，异常处理等操作

043

1）预览表单，点击【预览表单】按钮，会进入到预览页面；点击【返回】按钮，可以回到扣缴申报页面，界面显示如下图：

045

2）异常处理，点击【异常处理】按钮，会弹窗校验不通过的项，界面显示如下图：

047

点击【修改报表】按钮，可以进入申报表页面，界面显示如下图：

049

3）打开报表，点击【打开报表】按钮可进入申报表页面（一般是增值税可申报时显示），界面显示如下图：

051

4）提交申报，勾选税（费）种，点击【提交申报】按钮，界面显示如下图：

053

跳转到申报成功页面，界面显示如下图：

055

3. 跨境交易合同信息管理。

（1）进入跨境交易合同信息管理，界面显示如下：

057

059

（2）新增合同，在对外支付综合办税（国际汇税通）-跨境交易合同信息管理界面，通过点击【新增合同】按钮，便可以跳转去新增合同界面进行新增合同，界面显示如下:

061

063

（3）智能辅助申报，在对外支付综合办税（国际汇税通）-跨境交易合同信息管理界面-点击【智能辅助申报】按钮，进入智能辅助计算-纳税义务判断页面，界面显示如下：

065

067

之后操作参考前面的智能辅助计算操作，选择费用类型，计算出税款，生成报表进行申报。

（4）对外支付备案，在对外支付综合办税（国际汇税通）-跨境交易合同信息管理界面-点击【对外支付备案】按钮，进入合同备案页面，可进行填写。界面如下图所示：

069

071

（5）更多按钮，在对外支付综合办税（国际汇税通）-跨境交易合同信息管理界面，点击【更多】按钮，显示其他已隐藏的操作功能按钮，如修改合同、作废合同、支付情况报告、补充资料、申报等。界面如下图所示：

073

4. 服务贸易等项目对外支付税务备案。

（1）进入服务贸易等项目对外支付税务备案，界面显示如下：

075

077

（2）变更操作，界面显示如下：

079

点击【变更】按钮，进入到变更页面，界面显示如下：

081

点击【下一步】按钮，进入到上传附送资料页面，界面显示如下：

083

点击【下一步】按钮，进入到预览表单页面，界面显示如下：

085

点击【提交】按钮，跳转到申请成功页面即变更完成，界面显示如下：

087

（3）作废操作，点击【作废】按钮，显示确认作废提示：请确认是否作废？作废后不可恢复！界面显示如下：

089

点击【确定】按钮后，作废成功

091

5. 常用申报方案。

对外支付综合办税场景中，设置“常用申报方案”功能入口，本入口供纳税人将常用的纳税义务判断结果保存为“常用申报方案”，供后续重复使用。

（1）进入常用申报方案，界面显示如下：

093

095

（2）进入新增常用申报方案，点击【新增方案】按钮，界面显示如下：

097

进入新建纳税义务判断方案，可选择费用类型，回答问题，显示判断结果

099

101

填写了方案名称后，点击【保存方案】后，界面显示如下：

103

（3）查看常用申报方案，点击【查看】按钮，界面显示如下：

105

107

（4）删除常用申报方案，点击【删除】按钮后，方案状态会变成已作废，界面显示如下：

109

（5）常用申报方案的应用，当有常用的申报方案时，在智能辅助计算，可以选择方案进行使用，界面显示如下：

111

6. 智能计算结果。

展示所有使用税费智能计算保存的计算结果，界面显示如下：

113

115

通过【智能申报】按钮，可以去申报，界面显示如下：

117

通过【删除】按钮，可删除报表，界面显示如下：

119

删除成功，界面显示如下：

121

7. 税款计算器。

提供简易版本的扣缴税费计算工具，仅计算企业所得税、增值税、文化事业建设费（勾选则计算，不勾选视为不征），用户无需选择合同，可直接输入支付金额、汇率、税率，进行税费计算，计算结果仅展示在页面上，不与合同关联，不保存为待申报结果，界面显示如下：

123

125

8. 非居民企业身份信息采集。

当未进行非居民企业身份信息采集时，可通过此页面进行采集，界面显示如下：

127

129

填写好数据后，点击保存，保存后弹出提示框，生成FJ开头的身份码，界面显示如下：

131