新版电子税务局操作指引--土地增值税清算申报

同和服务

1.登录新电子税局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税申报】-【财产和行为税税源采集及合并申报】功能菜单。

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2.首先需要进行税源信息采集（如已有税源信息，可跳过此步），已完成财产和行为税税源信息采集的可进行财产和行为税申报。具体操作如下：
（一）财产和行为税税源采集
方式一：确认式申报
（1）进入功能界面，点击【新增税种】。

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（2）勾选增加本期申报税种：“土地增值税”，点击【确定】。

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（3）“土地增值税”卡片增加成功。

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（4）将鼠标移动至土地增值税卡片上，卡片将弹出“查看申报”及“税源采集”按钮，点击【税源采集】，跳转到土地增值税税源明细表界面。

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（5）点击【新增税源】，进入新增土地增值税税源界面。税源明细报告类型可选择：2.从事房地产开发的纳税人清算适用、3.从事房地产开发的纳税人按核定征收方式清算适用、4.纳税人整体转让在建工程适用。

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（6）以税源明细报告类型选择：2.从事房地产开发的纳税人清算适用为例，加载符合选项的税源，纳税人选择要采集的税源，自动带出税款所属期起和税款所属期止。

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（7）纳税人点击下一步，打开税源明细采集表。支持2种展示方式，补录式和填表式。

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（8）点击【下载附表模板】，下载土地增值税清算模板，完成附表填写。

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（9）点击【导入清算附表】，将填写完成的附表导入系统内，点击【确定】上传附表。

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（10）纳税人点击【保存】，保存税源明细采集表成功。

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（11）若存在当期已采集未申报的税源明细，则进入土地增值税税源明细报告界面，展示已采集未申报的税源明细，可对已采集的税源进行查看、修改、删除、上传附列资料操作。

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方式二：
（1）进入功能界面，点击【填表式申报】。

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（2）在左侧的纳税申报表下“税源明细表”中选择“土地增值税税源明细表”。

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（3）点击【新增税源】，进入新增土地增值税税源界面。税源明细报告类型可选择：2.从事房地产开发的纳税人清算适用、3.从事房地产开发的纳税人按核定征收方式清算适用、4.纳税人整体转让在建工程适用。

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（4）以税源明细报告类型选择：2.从事房地产开发的纳税人清算适用为例，加载符合选项的税源，纳税人选择要采集的税源，自动带出税款所属期起和税款所属期止。

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（5）纳税人点击下一步，打开税源明细采集表。支持2种展示方式，补录式和填表式。

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（6）点击【下载附表模板】，下载土地增值税清算模板，完成附表填写。

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（7）点击【导入清算附表】，将填写完成的附表导入系统内，点击【确定】上传附表。

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（8）纳税人点击【保存】，保存税源明细采集表成功。

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（9）若存在当期已采集未申报的税源明细，则进入土地增值税税源明细报告界面，展示已采集未申报的税源明细，可对已采集的税源进行查看、修改、删除、上传附列资料操作。

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（二）财产和行为税申报
方式一：确认式申报
（1）自动带出本期应申报的所有税种卡片，纳税人可以自行勾选单个或多个税种进行申报。

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（2）点击【提交申报】，申报成功。

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方式二：填表式申报
（1）进入功能界面，点击【填表式申报】。

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（2）跳转到财产和行为税纳税申报表界面，系统自动带出本期应申报的税种信息。

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（3）打开“减免税明细申报附表”，自动带出纳税人在税源信息采集的所有减免税信息。

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（4）点击【提交申报】，申报成功。

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